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新津县2011年财政决算批复情况和2012年上半年财政预算收支执行情况的报告
信息来源: 发布日期:2018-09-06 15:50:18 浏览量:次 【打印】 【关闭

第一部分   2011年财政收支决算情况

一、市上批复的2011年财政决算情况

2011年,全县全口径财政收入461670万元,完成调整任务的100.04%,同比增长7.04%。其中,地方财政收入342692万元,完成调整任务100%,同比下降2.34%。地方财政收入中,地方公共财政收入110358万元,完成调整预算的100%,同比增长39.51%;基金预算收入232334万元,完成调整预算的100%,同比下降14.52%

2011年,全县财政支出390194万元,完成调整预算的95.8%,同比下降2.8%。其中,地方公共财政支出163098万元,完成调整预算的86.4% ,同比增长25.9%;基金预算支出227096万元,完成调整预算的93.8%,同比下降16.4%

二、决算批复后的增减情况

(一)上级财政补助收入74870万元,较决算数74970万元增加120万元,项目是:教育转移支付19万元,卫生转移支付1万元,省财政激励约束考核财力补助100万元。

(二)专项上解支出5522万元,较决算数5360万元增加支出162万元。

收支品迭后,与2011年决算报告相比,地方公共财政年终滚存结余、净结余减少42万元。

三、批复后的2011年财政收支平衡情况如下

(一)地方公共财政的平衡情况(详见附表1)

全县地方公共财政收入110358万元,加两税返还、所得税基数返还补助9432万元;均衡性转移支付补助和农村税费改革转移支付补助,公安、教育、社保转移支付、调资补助等一般性转移支付补助26273万元;上级各项专项补助39151万元;地震灾后恢复重建补助收入14万元;再加上年结余收入10936万元;调入资金22万元;财政收入合计196186万元。地方公共财政支出163098万元,加上专项上解5522万元,财政支出合计168620万元。收支相抵,地方公共财政滚存结余27566万元。其中:结转下年支出结余25766万元,净结余1790万元。

(二)基金预算的平衡情况(详见附表2)

基金预算收入232334万元,加上年基金结余9710万元,上级专项补助收入7213万元,收入合计249257万元。基金预算支出227096万元,上解支出178万元,支出合计227274万元。收支相抵,基金预算年终滚存结余21983万元。基金预算的决算批复与决算数比较无变动。

第二部分   2012年上半年财政预算执行情况

一、收支预算执行情况

收入预算执行情况:全口径财政收入完成156837万元,完成年初预算的31.37%,同比下降30.37%。其中:地方财政收入完成92821万元,完成年初预算的26.03%,同比下降41.68%。地方公共财政预算收入完成70363万元,完成年初预算的55.44%,完成市考核目标的54.49%,同比增长10.76%。地方税收完成51816万元,完成年初预算的53.47%,完成市考核目标的51.26%,同比增长10.1%。基金预算收入完成22458万元,完成年初预算的9.78%,同比下降76.52%

支出预算执行情况:全县财政支出145522万元,占预算的34.6%,同比下降8.8%。其中:地方公共财政预算支出100226万元,占预算数的49.11%,同比增长46.5%;基金预算支出45296万元,占预算的19.53%,同比下降50.3%1-6月收支预算执行情况详见下表(单位:万元,%):

 

年初预算

市级目标

1--6月累计入库数

完成年初预算%

完成市级目标%

自然口径增长%

全口径财政收入

500000

503250

156837

31.37

31.16

-30.37

中央分税收入

108730

108010

47501

43.69

43.98

-7.51

   省级分税收入

34725

36486

16515

47.56

45.26

12.22

   地方财政收入

356545

358754

92821

26.03

25.87

-41.68

  其中:地方公共财政收入

126910

129119

70363

55.44

54.49

10.76

       其中:地方税收

96910

101079

51816

53.47

51.26

10.1

             非税收入

30000

28040

18547

61.82

66.14

12.65

          基金预算收入

229635

229635

22458

9.78

9.78

-76.52

分部门完成情况

国税部门

102190

104745

42172

41.27

40.26

-7.58

  其中:地方税收

20030

19867

8202

40.95

41.28

-13.37

地税部门

138175

140830

73628

53.29

52.28

9.14

  其中:地方税收

76880

81212

43614

56.73

53.7

16.01

财政部门

39410

37450

22739

57.7

60.72

18.57

国土部门

220225

220225

18298

8.31

8.31

-80.32

二、财政收支预算执行特点

(一)地方财政收入下滑严重,影响财政总量增长

一是主体税种支柱作用有所减弱,除营业税外,增值税、企业所得税和个人所得税等主体税种增幅均出现不同程度的下降。主要原因:再生资源回收企业受市场和政策影响,销售减少,税收同比下降35.42%;实施新个人所得税法后的减收效应持续显现,工资薪金部分个人所得税同比下降33.36 %,个体工商户生产、经营所得个人所得税同比下降29.55%;新筑路桥、天威硅业等重点企业受市场影响销售下滑,收入大幅下降;受房地产调控政策的影响,一次性税收垫交基数也是地税增速减缓的主要因素;耕地占用税同比增加2918万元,主要是国有平台补缴税款。

二是土地交易疲软,收入下滑严重,影响了全口径财政收入和地方财政收入的总量和增幅。1-6月仅入库18298万元,完成全年任务的8.31%,同比下降80.32%

(二)非常态收入比重较大

上半年,税收收入中非常态税收达到31328万元,占全口径税收的27.05%。其中:国税部门20128万元,占其收入的47.73%;地税部门11200万元,占其收入的15.21%

非税收入中非常态收入占比达到68%,其中建设用地指标交易款入库8100万元,占非税收入总量的44%;农民集中居住区拆迁安置房售房款收入4400万元,占非税收入总量的24%

(三)支出保障基本到位,但项目间进度和增幅不均衡

上半年,财政收入滞后,由于项目实施进度和资金调度等原因,项目间支出进度和增幅不均衡。地方公共财政支出100226 万元,进度和增幅分别为 49.11%46.5%,剔除追加因素,年初预算支出进度为29.7%,同比增长18.75%;基金支出 45296万元,由于收入进度缓慢,相应支出无法实现,进度和增幅仅为 19.53%-50.3%1-6月,支出执行主要呈现以下特征:

一是各项事业支出进度不均衡。部分法定支出项目进度和增幅不理想。地方公共财政支出总体基本达到进度,增长幅度也较大,但部分项目特别是农业、科技、教育及文化、医疗卫生、社会保障等,由于项目实施进度和财政资金调度等原因,支出进度不理想,除教育支出外均出现不同程度的负增长,给下半年项目实施和资金调度都带来了很大压力。

二是民生政策保障资金及时到位。上半年,财政坚持把保障民生作为公共财政的重点,共筹集资金59525万元用于安排三农支出、社保支出,农民拆迁补偿,安居工程建设,村、社区公共服务资金等。

是围绕促进产业倍增,企业扶持资金保障较好。上半年,安排资金38000万元,对企业进行技术改造、技术创新等项目给予扶持,为促进我县产业倍增创造了良好的政策环境和市场环境。

四是积极落实资金,维护政府信誉。上半年,安排资金19915万元用于各大国有投资公司还本付息等。

三、预算执行中存在的困难和问题

(一)重点企业税源增长乏力

1.重点企业受市场行情和政策层面的影响,预期税源下降。上半年,54家重点企业、优势企业、成长型企业完成全口径税收37089万元,同比增长24.82%,增收 7375万元,剔除非常态收入18046万元,下降35.91%。今年,从我县工业经济总体发展情况看,增速明显放缓,行业发展不平衡,新增规模企业虽多,但项目投产企业实现的数据与期望值之间差距较大。主要表现在:新能源企业天威硅业受美国“双反”调查及欧洲市场疲软的影响目前已处于停产状态,与其有关联的成化股份也受到不同程度的影响;部分重点企业受政策或客观因素的影响,经营情况出现较大的动荡,业务量严重萎缩,税收贡献明显下降,如新筑路桥就是受高铁因素的影响,税收收入大幅下降;国家房地产政策仍然紧收不放,由此行业带来的税收一直处于下滑趋势;结构性减税、起征点调整和中央支持小微企业以及个体工商户优惠政策的实施,使税基受到了较大的影响。

2.再生资源行业动力不足。1-6月,80户再生资源企业(再生资源经营企业67户、再生资源加工企业13户)共实现税收19806万元,完成全年任务的44.02 %,同比下降21.33%,减收5371万元。尽管2011年财政部出台了再生资源加工企业的利好政策,我县政府扶持政策也已出台,但由于整个经济形势尚不明朗,有色金属价格不尽人意,企业测算成本偏高、无利可图,多数企业经营动力不足,仍持观望态度。

3.非常态税收对下半年的收入影响较大。上半年,非常态税收占税收收入的比重达到27.05%,加大了下半年征收难度;耕占税的高幅增长对全年的税收任务也带来巨大压力,地方税收市级考核目标要剔除耕占税,1-6月,我县耕占税入库已达3163万元,比2011年全年入库数高出2079万元,下半年须用其他地方税收来弥补缺口。

4.总部经济企业引进效果不明显。今年,我县制定了引进总部经济企业的激励办法,全年6.4亿的目标任务已分解落实。但从上半年各责任单位完成情况看,成效不明显,目前大部分责任单位与企业洽谈之中。

(二)考核指标在全市及三圈层中排位靠后

在连续几年高增长、高基数的情况下,我县地方公共财政和地方税收收入增速放缓,增幅分别低于全市平均水平9.24.4个百分点,考核指标增幅在全市及三圈层中排位靠后,其中:地方公共财政收入排位分别位列第17和第7位,地方税收收入排位分别位列第12和第5位。三圈层地方公共财政收入和地方税收完成情况详见下表(单位:万元、%

  

1-6月财政总收入

地方公共财政收入

其中:

地方税收占地方公共财政收入的比重

税收收入

非税收入

累计完成数

增长%

累计完成数

增长%

累计完成数

增长%

彭州市

167077

69226

26.8

49281

12.5

19945

85

71.19

崇州市

129161

52562

26.4

32531

3.9

20031

94.5

61.89

蒲江县

45736

21686

20

11924

13.4

9762

29.2

54.98

金堂县

165031

66453

16.8

45107

8.2

21346

40.5

67.88

大邑县

120609

46674

15.6

33909

16.9

12765

12.4

72.65

邛崃市

110333

50450

15.6

30397

13

20053

19.8

60.25

新津县

156494

70363

10.8

51816

10.1

18547

12.6

73.64

都江堰市

316387

93610

2.7

66697

-12

26913

75.7

71.25

主要原因和特点:

一是我县地方公共财政收入和地方税收收入在连续几年高增长、高基数的情况下,增速放缓。

二是在三圈层中我县两项考核指标虽然排位靠后,但收入结构质量最高。地方税收收入占地方公共财政收入的比重为73.6%,分别比排名前三的彭州市、崇州市和蒲江县高出2.4511.7118.62个百分点。

三是地方税收增长幅度普遍不高,我县与增幅前三的大邑县、蒲江县、彭州市相比仅低6.83.32.4个百分点。

(三)财政收支平衡压力较大,资金调度困难。

1.预算执行刚性不足,收支平衡难度进一步加大

上半年,各种预算追加85773万元,超年初预算安排支出共计67558万元,其中:地方公共财政支出预算追加44840万元,超预算追加26625万元,基金支出在上半年短收的情况下,已超预算追加5280 万,无财力列支的预算外暂付款35653万元。截止目前预算内外累计暂付款达到207328万元。今年,虽然宏观经济形势总体上仍保持平稳较快发展,但影响地方财政收入的不确定因素较多,受财政收入增长放缓和刚性支出增多的双重挤压,下半年收入完成情况将直接影响年初预算执行,新增支出更无财力保证。

2.财政收入进度较慢,资金调度十分困难

上半年,由于土地收入短收缺口较大,但由土地收入安排的各项征地农民养老保险金、拆迁安置补偿、基础设施建设款以及偿还国有平台公司贷款仍必须到位,财政部门多方筹集资金77965万元确保了各项支出。近期,预计必须及时到位的项目预计还有6.11亿,财政资金调度十分困难。

四、下半年工作重点

下半年,财政部门将坚定信心,迎难而上,认真总结和分析上半年预算执行中存在的问题和困难,充分发挥财政部门的主动性和能动性,采取有力措施,坚持“量入为出、量财办事,统筹兼顾、突出重点”的原则,努力增收节支,调整和优化支出结构,确保实现全年财政工作奋斗目标。

(一)强化收入征管,确保全年目标

1.加强分析,科学预测,分解落实任务,分月实行考核

各征收部门准确把握经济财政发展态势,积极应对今年财政收入可能出现的问题,加强宏观、微观的分析,注重对财源、税源的培植,及时了解和掌握企业生产经营情况、收入增减因素的变化以及税源发展走势,确保税收与经济持续、协调增长。进一步细化各部门收入任务,分月按进度考核。

2.加强综合治税,确保应收尽收

一是依法征管,应收尽收,坚决不收过头税,坚决防止和制止越权减免税,不断深化“科学化、专业化、精细化”管理,全面提高征管质效;二是坚持税源日常巡查和定期清查相结合,抓好专项检查和重点稽查,做到以查促管,以查促收;三是加强综合治税。大力争取部门的配合与支持,强化镇乡协税护税,完善薄弱环节的管理,把零散税收的漏征漏管作为今年和以后长期的任务扎实抓好;四是强化纳税服务。把政策交给企业,把服务做到车间,在执法中搞好服务,在服务中体现执法,不断铸就和谐的征纳关系,从而不断增强和提高纳税的自觉性与税法遵从度。

3.加大非税收入征收力度

一是国土部门继续加大土地熟化包装、拍卖力度。将土地经营计划进一步细化,按月排出每宗土地完成时刻表,确保全年任务的完成;二是财政部门继续加大国有资源有偿使用收入和国有资产处置收入的征缴力度,依法履行国有资源使用权招标、拍卖程序,实行市场化运作,增加非税收入总量。对执收执法单位的非税收入任务加紧催收,确保非税收入任务完成。

(二)调整支出结构,保证重点支出

按照“压一般、保重点、集中财力办大事”的方针,严格预算约束,加强预算执行的刚性管理,强化行政经费考核,有效控制一般性支出增长。努力调整支出结构,按照有保有压的原则,优先保证各项民生工程、法定支出等重点支出需要,压缩一般性支出。建议从现在起除县委、县政府批准以及上级政府规定的追加事项外,原则上一律不再追加单位经费。

(三)加强监督管理,提高使用效益

一是党政机关要加强内部管理,进一步树立过紧日子思想,大兴勤俭节约之风,加强公务接待经费、因公出国()经费、公务用车购置及运行费用等预算管理2012年这三项费用支出不得超过2011年按规定比例压缩后的经费预算规模。二是进一步细化部门预算编制,进一步细化基本支出、专项支出的内容,提高预算编制的透明度,科学、全面、准确地反映财政收支全貌。并将绩效评价工作与预算编制相结合,达到事前分析、事中监督、事后评价的效果。三是加大对专项资金的财政监管力度,积极关注重点项目的实施情况,提高财政资金使用效益。

 

2011年决算批复表

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